업무 범위
연간 일정
| 시기 | 업무 | 대상 |
|---|---|---|
| 매월 15일 전 | 부가가치세 신고·납부 | 일반 납세자 |
| 분기 종료 후 15일 | 법인소득세 예납 | 전 법인 |
| 매월 15일 전 | 개인소득세·사회보험 신고 | 급여 지급 시 |
| 1월 1일~5월 31일 | 법인소득세 결산신고 | 전 법인 |
| 1월 1일~6월 30일 | 연차보고 | 전 법인 |
| 연중 | 외국인투자 정보보고 | 변경 발생 시 |
신고 기한은 공휴일에 따라 조정될 수 있습니다. 국가 세무총국 공고를 기준으로 확인해야 합니다.
세금계산서 관리
중국은 전자 세금계산서 시스템을 통해 매출을 추적합니다. 발행 한도와 실제 매출이 어긋나면 시스템에서 자동으로 제한이 걸립니다.
- 한도 신청. 초기 한도는 자본금과 업종을 기준으로 부여되며, 매출 증가 시 증액을 신청합니다.
- 매입 증빙. 부가세 공제를 받으려면 적격 세금계산서가 있어야 하며, 적격성은 거래 상대방의 납세 상태에 좌우됩니다.
- 무증빙 지출. 증빙이 없는 비용은 손금으로 인정되지 않아 실질 세부담이 늘어납니다.
- 허위 발행. 실물 거래 없는 세금계산서 발행은 형사 처벌 대상입니다.
자주 발생하는 문제
| 문제 | 원인 | 대응 |
|---|---|---|
| 무신고 과태료 | 매출 없음으로 신고를 생략 | 영세 신고라도 기한 내 제출 |
| 원천세 누락 | 외국 본사 용역비 송금 | 지급 전 원천세 검토 |
| 환급 지연 | 수출 증빙 미비 | 수출신고필증과 대금 흐름 정리 |
| 신용등급 하락 | 반복된 지연 신고 | 일정 관리와 자동 알림 |
자주 묻는 질문
매출이 없어도 신고해야 합니까?
해야 합니다. 무매출이라도 기한 내 신고하지 않으면 과태료가 부과되고 납세 신용등급에 영향을 줍니다.
기장을 외부에 맡기면 무엇을 준비해야 합니까?
매출·매입 세금계산서, 은행 거래 내역, 급여 명세, 계약서 사본입니다. 월 단위로 정리해 전달하면 마감이 빨라집니다.
본사에 영문 재무제표를 받을 수 있습니까?
네. 중국 회계기준 기준 재무제표와 함께 본사 보고용 요약표를 제공합니다. 필요 시 연결 목적의 조정표도 작성합니다.
세무조사는 어떤 경우에 들어옵니까?
매출 대비 납부세액이 업종 평균과 크게 다르거나, 세금계산서 발행 패턴이 비정상적이거나, 환급 신청이 반복될 때 통지가 오는 경우가 있습니다.
상황을 먼저 확인한 뒤 방안을 제시합니다
법인 형태, 소재지, 진행하려는 절차를 알려 주시면 필요한 서류, 본인이 직접 해야 하는 단계, 예상 소요 기간을 안내해 드립니다.
이 페이지는 2026년 10월 공개 정보를 기준으로 작성되었습니다. 관할 기관의 최신 요구 사항이 우선합니다.
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